（经2018年3月29日校长办公会议审议通过）

第一条 为严格落实学校经济责任审计整改工作责任，强化审计整改工作的严肃性，提升审计整改工作质量和效果，根据《中华人民共和国审计法》《教育部经济责任审计规定》《教育部经济责任审计整改工作办法》《西安交通大学领导干部经济责任审计实施办法》等有关规定，结合学校实际，制定本办法。

第二条 经济责任审计整改工作是指接受审计处组织实施的领导干部经济责任审计的单位（以下简称“被审计单位”）在规定期限内，对审计发现的问题采取措施进行纠正和处理的行为。

第三条 经济责任审计整改工作的责任主体是被审计单位，被审计单位现任党政主要负责人为审计整改工作第一责任人，负责领导和组织审计整改工作。离任被审计单位领导干部应当积极配合原任职单位的审计整改工作。

第四条 被审计单位应当将落实审计整改工作纳入领导班子议事决策范畴，加强对审计整改工作的组织领导，完善审计整改工作机制，制定审计整改工作方案，强化审计整改工作落实，并对审计发现的问题，深入分析原因，健全内部管理机制，完善内部控制制度，增强审计整改实效。

第五条 被审计单位自收到审计报告60日内，向审计处提交审计整改结果报告。对整改结果报告中未完成整改的事项，被审计单位应提出后续整改方案，明确整改期限和阶段性目标，并在整改期限内，提交后续整改措施和结果。

第六条 审计整改结果报告主要包括以下内容：

（一）审计整改的总体情况；

（二）针对审计建议已采取的整改措施；

（三）强化单位内部管理，完善相关制度情况；

（四）正在整改或尚未整改事项的原因分析及计划完成时间；

（五）落实整改的必要证明材料；

（六）其他有关内容。

第七条 审计处对审计整改结果报告进行审核，开展审计整改跟踪检查，实行“问题清单”“整改清单”“销号清单”对接机制。审计处在出具审计报告的同时出具审计发现问题清单（附件1）；被审计单位在报送审计整改结果报告时，一并报送审计整改结果清单（附件2）；审计处开展审计整改情况跟踪检查时将两个清单对接，实行对账销号，填写审计整改结果检查与对账销号清单（附件3）。对审计查出的问题已经整改到位的，予以销号；对整改不到位的，继续督促被审计单位采取措施进行整改直至销号。

第八条 审计处在审计整改跟踪检查和督查过程中，发现有整改不力或拒不整改造成一定影响的，向学校经济责任审计工作联席会议领导小组（以下简称“联席会议领导小组”）提出问责建议。经联席会议领导小组审定后，联席会议领导小组办公室对整改不力造成一定影响的单位和领导干部在一定范围内进行通报，并根据有关规定对相关责任人进行问责，敦促整改。

第九条 联席会议领导小组完善审计整改会商机制，研究审计整改工作的重要事项，完善整改工作制度，通报整改情况，推进整改工作的有效落实。对审计揭示的普遍性、倾向性、苗头性问题，特别是涉及体制机制等问题进行会商，研究解决措施，提出意见建议。

第十条 联席会议领导小组完善审计整改联动机制，强化审计整改结果运用。组织部应当将经济责任审计结果和审计整改情况，纳入被审计单位领导班子民主生活会及党风廉政建设责任制检查考核的内容，作为领导班子成员述职述廉、年度考核、任职考核的重要依据；纪委监察处应当认真核查处理审计移交的问题线索；财务处应当将审计结果、审计整改情况作为加强预算管理和财务管理的重要依据；各业务主管部门应当对审计结果和审计整改过程中反映的典型性、普遍性、倾向性问题及时进行研究，并将其作为采取有关措施、完善有关制度规定的参考依据。

第十一条 学校资产公司、附属医院等独立法人单位内部实施的干部经济责任审计整改工作，参照本办法执行。

第十二条 本办法由审计处负责解释。

第十三条 本办法经校长办公会议审议通过，自印发之日起施行。

附件：1. 经济责任审计发现问题清单

2. 经济责任审计整改结果清单

3. 经济责任审计整改结果检查与对账销号清单

附件1

经济责任审计发现问题清单

审计项目：

被审计单位：

审计组组长/主审： 填表日期：

附件2

经济责任审计整改结果清单

审计项目：

被审计单位：

单位（盖章）： 单位负责人： 填表人： 填表日期：

附件3

经济责任审计整改结果检查与对账销号清单

审计项目：

被审计单位：

审计组组长/主审： 整改结果检查时间： 填表日期：

校长办公室 2018年4月12日印发